[재테크] 2025년 소득공제 항목 총정리 - 월급쟁이 필수 절세 전략!

소득공제 항목 정리!

내가 월급을 받는다면? 필수 절세 전략!

 

 

안녕하세요, Josh입니다! 🫡

“13월의 월급, 왜 나만 못 받지?”
연말정산 시즌만 되면 뒤늦게 후회하는 분들 많죠.

 

사실 세금은 ‘연말정산’이 아니라,
지금부터 준비하는 게 진짜 절세 전략입니다.

 

오늘은 직장인, 프리랜서, 사업자까지 꼭 챙겨야 할
2025년 소득공제 & 세액공제 항목을 총정리해서 정리해드립니다.
한 번 정독하면, 올해 연말정산 걱정 없습니다❗

 

 

소득공제와 세액공제, 차이부터 알아보자!

 

구분	소득공제	세액공제
개념	과세표준을 줄임 → 세금 자체가 줄어듦	계산된 세금에서 직접 차감
효과	소득 많을수록 공제 효과 큼 (누진세 구조)	고소득자/저소득자 모두 동일 효과
대표 예시	신용카드 사용금액, 연금저축 납입액	의료비, 교육비, 기부금 등

 

📌 핵심 요약:
→ 둘 다 챙겨야 최대 절세 효과!
→ 항목별 적용 조건이 다르므로 구분 필요!

 

 ① 신용카드 등 사용금액 공제 (소득공제)

📍직장인이 가장 많이 받는 공제!

 

✔️ 총급여의 25% 초과분부터 적용

✔️ 한도: 최대 300만 원 (총 급여 7천만 원 이하 기준)

✔️ 공제율:

- 신용카드: 15%

- 체크카드·현금영수증: 30%

- 전통시장·대중교통: 40%

 

💡 TIP : 현금영수증과 체크카드 비중을 늘리는 게 절세에 유리!

 

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 ② 연금저축 / IRP 납입 (소득공제)

📍은퇴 준비 + 세금 혜택 모두 잡는 전략!

항목	연간 납입한도	공제율
연금저축	400만 원	13.2~16.5%
IRP 포함시	700만 원	동일

 

📌 총급여 5,500만 원 이하라면 16.5% 공제율 적용
→ 연말정산 시 최대 115.5만 원 환급 가능!

 

예시) 삼성증권에서 계좌 개설 가능한 화면

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③ 주택 관련 공제 항목

📍전세자금대출 이자 공제

✔️ 무주택 세대주 + 총급여 5천만 원 이하

✔️ 한도: 최대 300만 원 소득공제

✔️ 요건: 금융기관 대출, 계약서상 본인 명의

 

📍주택청약종합저축 소득공제

✔️ 무주택 세대주 + 총급여 7천만 원 이하

✔️ 납입액 240만 원 한도 → 40% 소득공제

 

📍장기주택저당차입금 이자공제

✔️ 고정금리 + 비거치식 원리금 상환 요건 충족 시

✔️ 공제한도: 최대 1,500만 원

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④ 교육비 / 의료비 / 기부금 (세액공제)

📍교육비

✔️ 본인: 전액

✔️ 자녀 1인당: 최대 900만 원

✔️ 유치원부터 대학까지 가능

 

📍의료비

✔️ 총급여의 3% 초과분부터 적용

✔️ 본인, 배우자, 직계가족 포함

✔️ 도수치료, 치과비용, 난임치료비 등 포함

 

📍기부금

✔️ 일반 기부: 15% 공제

✔️ 초과분 1천만 원 이상: 30%

✔️ 정치자금: 최대 100% 공제 가능

 

📌 모든 공제 항목은 반드시 영수증 보관 + 제출 필요!

 

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⑤ 중소기업 청년 감면 (소득세 감면)

✔️ 만 15세~34세 + 중소기업 근무자

✔️ 입사일 기준 5년 이내

✔️ 소득세 90% 감면 (최대 150만 원/연)

 

👉 국세청 홈택스에서 확인 가능
👉 해당 여부는 회사 경영정보시스템 등록 여부 확인 필요

 

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⑥ 월세 세액공제

📍무주택 세대주에게 필수!

조건	내용
총급여	7천만 원 이하
주택보증금	3억 원 이하 주택 거주
공제율	10~12% (연 최대 750,000원)

 

📌 월세는 계약서와 통장 이체내역 반드시 보관해야 함!

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⑦ 인적공제 & 추가공제

📍기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원

 

📍추가공제:

✔️ 경로우대자(70세 이상): 100만 원

✔️ 장애인: 200만 원

✔️ 부녀자: 50만 원

✔️ 한부모: 100만 원

 

💡 공제 중복 불가 항목 있으니, 홈택스 시뮬레이션으로 사전 점검 추천!

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자주 묻는 질문 (Q&A)

 

Q. 소득공제 먼저 받을까요, 세액공제가 더 유리할까요?
👉 둘 다 적용 가능하므로 항목 조건에 맞게 챙기세요.
→ 소득공제는 금액이 클수록, 세액공제는 고정 효과

 

Q. 연말정산 전에 준비할 게 뭐가 있나요?
✔️ 영수증 챙기기 (교육비, 병원비, 기부금 등)
✔️ 연금저축·IRP 입금 시기 조절
✔️ 카드사용 금액 25% 초과 여부 확인

 

Q. 현금영수증 등록 안 한 것도 공제되나요?
→ 안 됩니다. 개인소득공제용으로 등록된 것만 적용됩니다.

 

전체 요약표 - 실용 버전

 

항목	공제방식	주요조건	최대혜택
신용카드	소득공제	총급여 25% 초과 사용	300만 원
연금저축/IRP	소득공제	총 700만 원 납입	세액공제 115.5만 원
전세대출 이자	소득공제	무주택 세대주	300만 원
교육비	세액공제	자녀 1인당	900만 원
의료비	세액공제	총급여 3% 초과	제한 없음
기부금	세액공제	영수증 제출	최대 30%
청년감면	소득세 감면	중소기업 재직	150만 원
월세	세액공제	총급여 7천만 원 이하	75만 원

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연말정산이란 건 한순간에 해결되는 게 아닙니다.
지금부터 하나씩 체크하고 실천해야,
세금 덜 내고, 더 돌려받을 수 있죠.

 

특히 올해는 연금계좌·카드사용·월세공제만 잘 챙겨도
13월의 월급 실현 가능합니다.

 

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